Работа по патенту индивидуальный предприниматель кассовый аппарат. Нужен ли для ип на патенте кассовый аппарат. Нужен ли кассовый аппарат для ООО

Ип без кассового аппарата в 2019 году – в каких случаях можно

Работа по патенту индивидуальный предприниматель кассовый аппарат. Нужен ли для ип на патенте кассовый аппарат. Нужен ли кассовый аппарат для ООО

Каким образом будет происходить розничная торговля без кассового оборудования? При каких условиях ИП имеет право работать и вести расчеты наличными деньгами с покупателем без ККМ? Когда можно работать на УСН или на ЕНВД без кассы? Все вышеперечисленные вопросы подробно рассмотрены в этой статье.

Имеет ли право ИП вести расчёты наличными деньгами с покупателем без кассового оборудования в 2019 г.?

Работа без кассового аппарата (ККМ) в 2019 г. для предпринимателя возможна, если он:

  • платит в бюджет единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • вместо выдачи покупателю чеков на товар ведет расчеты с применением бланков строгой отчетности (БСО);
  • торговля ведется по нескольким видам предпринимательской деятельности, для которых НК РФ и законами РФ разрешено ведение бизнеса без кассового аппарата и в 2019 г;
  • работает в отдаленных или труднодоступных местах.

Для крайнего случая работы без эксплуатации кассового оборудования имеются некоторые нюансы.

Чиновники областной администрации определяют степень отдаленности территории – населенного пункта, в котором ИП может торговать, и устанавливают специальный перечень таких пунктов. При этом ИП запрещено работать без кассового оборудования в городах, районных центах.

Торговля ИП без эксплуатации кассового оборудования в 2019 г

Список видов деятельности, по которым ИП имеет право торговать без использования кассового оборудования, является ограниченным.

ИП может не пользоваться кассовым оборудование в следующих случаях:

  • если ИП занимается реализацией мороженого в киоске;
  • имеет право торговать молочной продукцией, пивными и квасными напитками, подсолнечным маслом, рыбной продукцией и керосином, которые расположены в цистернах;
  • ведет торговлю различными продуктами в школьной или студенческой столовой;
  • продает чай в поезде;
  • работает в киоске, если газеты и журнальный выпуски составляют 50 % оборота как минимум. В этом случае выручка от реализации такой продукцией надо учитывать по отдельности.

Перечень дополнительной товарной продукции, которой ИП имеет право торговать, определяют региональные власти;

  • продает билеты на лотереи, почтовые марки по номиналу;
  • занимается реализацией билетов на проезд в трамвае, троллейбусе;
  • торгует религиозными книгами в церкви или другом религиозном месте.

ИП имеет право торговать без кассового оборудования на выставочных мероприятиях или на рынках. При этом, ИП запрещено заниматься реализацией продукции в контейнерах и павильонах.

Если ИП обладает автолавкой (тонаром), автомобильным магазином, автофургоном (прицепом), в этом случае надо ставить кассовое оборудование.

При осуществлении торговли яблоками с грузовой машины ИП может не использовать, но только после прохождения проверки ревизорами, этого грузовика на предмет сохранности товара.

Если ИП продает овощную продукцию, арбузы вразвал, то в этом он имеет право не эксплуатировать кассовое оборудование.

Без эксплуатации кассового оборудования ИП может торговать с лотков или корзинок, которая покрыты полиэтиленовой пленкой или брезентом. При этом, если ИП торгует с лотка технически сложными товарами, то он должен использовать ККМ.

Если ИП реализует товары, которые должен находиться в специальных условиях хранения, то в этом случае также надо использовать кассовое оборудование. Например, ИП имеет право продавать картофель без ККМ. Однако при реализации мороженой рыбы ИП должен использовать кассу.

Кроме этого, ИП может не применять кассовое оборудование, работая на патентной системе налогообложения.  При работе на патенте ИП может, например, заниматься реализацией услуг в торговом зале, площадь которого равна 50 кв. м. максимум.

В то же время работать на патенте имеют право и ИП, которые торгуют в розницу.

В итоге без применения ККМ предприниматель может заниматься бизнесом в стационарной торговой точке, площадь торгового зала которой равна 50 кв. м. максимум или вообще нет торгового зала, а также в нестационарном помещении для торговли.

Если ИП ведет расчёты наличными деньгами на ЕНВД

Если бизнесмен платит ЕНВД, то он также имеет право работать и вести расчеты наличными деньгами с покупателем без кассы. В этом случае ИП может заниматься реализацией продукции без эксплуатации кассы в павильоне, площадь торгового зала которого равна 150 кв. м. максимум.

Также бизнесмен может не эксплуатировать кассу в таких ситуациях:

  • в стационарных помещениях для торговли, не имеющих торгового зала;
  • в торговом нестационарном помещении, которое не используется при работе на патенте.

Могут не применять кассу и ИП, владеющие общепитом, в котором нет торгового зала или его площадь равна 150 кв. м. максимум.

Кроме того, без эксплуатации кассового оборудования ИП может заниматься реализацией услуг населению, однако при этом осуществляя расчеты с клиентом, предприниматель должен пользоваться бланками строгой отчетности.

В итоге торгуя без кассового оборудования на ЕНВД, ИП по желанию покупателя должен выдать ему чек на товар, квитанцию или документ, по которому можно принимать от клиента наличные денежные средства за услугу или товар.

Расчёты с покупателем на УСН и ККМ: надо ли применять кассу в 2019 г

В федеральном законе № 54 от 22 мая 2003 г. отражены правила использования ККМ, на которой ИП ведет расчеты наличными денежными средствами или с применением карточки банка.

По закону, ИП должен эксплуатировать кассовое оборудование, если он при продаже товаров, осуществлении работы и оказании услуг рассчитывает с клиентом картой банка или наличными денежными средствами.

Однако, имеется несколько нюансов:

  • если ИП проводит все расчеты через расчетный счет. При этом он не использует наличные деньги. В этом случае ИП имеет право не использовать ККМ.

Однако в этом случае возникает вопрос: все ли покупатели ИП готовы к таким условиям оплаты, при которых нет возможности приобрести товар за наличные деньги ? В частности, торговать с физическими лицами, используя безналичные расчеты, затруднительно;

  • при оказании определенных услуг населению ИП может не эксплуатировать ККМ, но обязан сделать выписку бланков строгой отчетности. Как ИП работать с таким платежным документом, подробно написано в различных правовых актах, в которых регламентируется их учет, порядок, форма, особенности их хранения и уничтожения;
  • если ИП работает в труднодоступном месте. Список отдаленных районов и городов утвержден Госдумой РФ;.
  • если ИП работает в аптеке и фельдшерском пункте в селе;
  • если ИП занимается некоторыми специфическими видами деятельности. Например, принимает сырье на утилизацию и стеклянную тару у населения (кроме металлолома);

Весь перечень отдельных видов деятельности можно прочитать в ст. 2 вышеуказанного закона.

В итоге получается то, что вид организационно-правовой формы, использование УСН можно не учитывать при решении вопроса о том, надо ли ИП использовать кассу.  В этом случае следует обратить внимание на вид и место осуществления определенного рода деятельности;

  • если ИП платит налог по ЕНВД или по патенту, то использование кассового оборудования не считается обязательным. Однако клиент имеет право потребовать, а ИП обязан дать чек на товар или подобный документ.

Если ИП относится к одному из вышеперечисленных исключений, то покупать ККМ и официально оформлять нет необходимости. Для других ИП, работающих на УСН – это обязательное условие.

Касса и онлайн-магазин

При работе в онлайн-магазине у ИП возникает несколько вопросов.

Некоторых предпринимателей, которые работают во всемирной паутине, смущает то, что клиент заказывает товар в онлайн-режиме. В этом случае ИП не может выбить чек на товар после того, как клиент перевел ему деньги.

Во-первых, заказ на товар в интернете не является безналичным расчетом, потому что клиент отдает наличные деньги ИП через банк.  ИП может вести все товарные операции с покупателями с использованием банковских переводов, и тогда кассовое оборудование не нужно.

Во-вторых, ИП пробивает чек на товар до приема денежных средств наличными от клиента. В таком случае, перед тем, как принимать заказ, ИП передает наличные деньги курьеру. Здесь имеется определенная юридическая коллизия и несовпадение положении правовых актов.

https://www.youtube.com/watch?v=HgS1Vgr7flw

Но и курьер не должен иметь при себе кассовое оборудование. В ином случае, на него нужно будет оформить отдельное кассовое оборудование аппарат и устроить на работу кассиром.

В итоге при торговле в онлайн-магазине используются наличные деньги, поэтому и в 2019 г. ИП должен будет использовать ККМ.

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/vedenie/kassa/ip-bez-kassovogo-apparata.html

Ип на патенте: нужен ли кассовый аппарат в 2018 – 2019 годах

Работа по патенту индивидуальный предприниматель кассовый аппарат. Нужен ли для ип на патенте кассовый аппарат. Нужен ли кассовый аппарат для ООО

  • Нужен ли кассовый аппарат
  • ИП на патенте

Есть четыре варианта ответа на вопрос: нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП на патентной системе налогообложения (ПСН):

  • нужно обязательно ставить;
  • кассовый аппарат не нужен;
  • нужно ставить с 2018 года;
  • нужно ставить с 2019 года.

Когда кассовый аппарат нужно обязательно ставить

  1. При торговле подакцизными товарами.

    Подакцизные товары выведены в статье 181 НК РФ:

    • этиловый спирт;
    • спиртосодержащая продукция;
    • алкогольная продукция (водка, ликероводочные изделия, коньяки, вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, сидр, пуаре, медовуха, пиво, напитки, изготавливаемые на основе пива, иные напитки с объемной долей этилового спирта более 0,5%;
    • табачная продукция;
    • автомобили легковые;
    • мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.с.);
    • автомобильный бензин;
    • дизельное топливо;
    • моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
    • бензин;
    • топливо печное бытовое, вырабатываемое из дизельных фракций прямой перегонки и (или) вторичного происхождения, кипящих в интервале
    • температур от 280 до 360 градусов Цельсия.

  2. При использовании автоматического устройства для расчетов.
    Автоматическое устройство для расчетов – это устройство типа терминалов оплаты Kiwi и других, в которых должен стоять кассовый аппарат, зарегистрированный не на Вашу организацию либо ИП, а на организацию с которой у Вас договор об установке этого аппарата у Вас в офисе или магазине (пункт .8 статьи 2 ФЗ-54).

Когда кассовый аппарат не нужен

1. Если Вы занимаетесь только одним или несколькими видами деятельности из следующего списка (других видов деятельности Вы вести не должны):
*пункт 2 статьи 2 ФЗ-54

  • продажа газет и журналов;
  • продажа ценных бумаг;
  • продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов;
  • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций (“с улицы” никого не обслуживаете);
  • разносная торговля в пассажирских вагонах поездов;
  • торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
  • торговля из автоцистерн;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт ключей;
  • услуги нянь;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на вокзалах;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  • аптечные организации, находящиеся в фельдшерско-акушерских пунктах, расположенных в сельских населенных пунктах;
  • оказание услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний, а также при реализации предметов религиозного культа культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях.

Вы не обязаны использовать кассовый аппарат в обозримом будущем. изменения 2018 и 2019 годов Вас также не коснуться.

Но, если Вам нужно что-то выдавать клиенту вместо чеков или для ведения внутренней отчетности, то можете приобрести ЧПМ: чекопечатающую машинку, которую не нужно регистрировать в налоговой.

Так же Вы не обязаны выдавать клиенту любые бумаги подтверждающие покупку услуги или товара или даже по его требованию

2. Если вы торгуете в отдаленном либо труднодоступном районе и эта территория внесена в региональный список отдаленных зон. (пункт 3 статьи 2 ФЗ-54). В этом случае Вы не должны применять кассовую технику, но по требованию клиента обязаны выдать ему документ, подтверждающий покупку товара.

https://www.youtube.com/watch?v=fZstLRLRw1o

В документе должны быть следующие данные (абзацы 4 – 12 пункта 1 статьи 4.7 ФЗ-54):

  • Дата, время и место (адрес) осуществления расчета;
  • Наименование организации-пользователя или фамилия, имя, отчество ИП;
  • ИНН;
  • Система налогообложения;
  • Тип операции: приход, возврат, возврат прихода и т.д.;
  • Наименование товаров, услуг платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок,
  • стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость;
  • Сумма расчета;
  • Форма расчета: наличные, безнал, оплата картой и др.;
  • Должность и фамилия лица оформившего документ.

Источник: https://spb-kassa.ru/nujen%20li%20kassoviy%20apparat/nujen_li_kassoviy_apparat_ip_patent.html

Кому нужно ставить кассовый аппарат

Работа по патенту индивидуальный предприниматель кассовый аппарат. Нужен ли для ип на патенте кассовый аппарат. Нужен ли кассовый аппарат для ООО

По закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» торговля в стране поэтапно переходит на онлайн-ККТ — сегодня зарегистрировано более 2,3 млн новых касс. Чтобы разобраться, кому нужно ставить кассовый аппарат в этом году, читайте нашу статью.

Для перехода на новый порядок мало просто купить кассу и зарегистрировать ее в ФНС. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Наше приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Все, что связано с использованием ККТ, регулирует 54-ФЗ. Этот закон отвечает и на вопросы, кто и когда должен ставить кассу, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, кто вообще освобожден от установки новой техники. Все о том, должны ли вы ставить ККТ и когда — в этой статье.

Разберем для начала, зависит ли применение ККТ от формы собственности бизнеса.

Нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП в 2019 году?

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • реализуют товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Если вы не попадаете в эту категорию и у вас еще нет кассы — значит, вы должны поставить ее к 1 июля этого года. Так, это касается:

  • ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
  • ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
  • ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО?

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?

Раньше отдельным категориям предпринимателей на вмененке можно было не использовать ККТ, но поправки в закон обязали их установить новую технику. Теперь при ЕНВД кассовые аппараты обязательны для всех. Различается только срок установки. Подробнее об этом — ниже.

Кассовый аппарат для ИП на ЕНВД: нужен ли, когда ставить, штрафы за отсутствие

Большинство предпринимателей на ЕНВД обязаны работать с кассой еще с прошлого года. А к 1 июля 2019 должны поставить ККТ те ИП на вмененке, кто:

  • продает товары в розницу (не своего производства) или ведет деятельность в сфере общепита, если нет наемных сотрудников,
  • оказывает услуги или выполняет работы, если есть наемные сотрудники.

Последнюю отсрочку получили те ИП на вмененке без наемных работников, которые продают товары собственного производства / оказывают услуги / выполняют работы. У них есть время до 1 июля 2021 года.

Если вы не входите ни в одну из этих категорий, это значит, что онлайн-ККТ у вас уже должна быть — с прошлого года.

При установке кассы надо не забыть про оснащение рабочего места продавца. Но клиентам МоегоСклада можно об этом не думать — мы предлагаем уже готовое АРМ кассира.

Это альтернатива дорогим POS-системам, которая позволит потратить на автоматизацию рабочего места продавца вполовину меньше. С удобным АРМ кассира МойСклад можно вести складской учет, регистрировать продажи, пробивать чеки.

Просто запустите программу на компьютере или ноутбуке, а затем подключите к нему фискальный регистратор и сканер.

Если предприниматель проигнорирует закон, его оштрафуют — до 50% выручки, прошедшей «мимо кассы» (не меньше 10 000 рублей). За повторное нарушение, если сумма расчетов в совокупности будет 1 млн рублей и более, с 1 июля 2018 года грозит штраф от 800 000 до 1 млн рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Касса для ООО на ЕНВД: когда устанавливать, какие грозят штрафы

Организации на вмененке тоже должны поставить ККТ. Те, кто занят в рознице, общепите или продаже подакцизных товаров — обязаны работать с кассой еще с прошлого года, все остальные без исключений (в частности, ООО с работами и услугами) — должны успеть до 1 июля 2019.

За несоблюдение закона организациям грозит штраф до 100% выручки, полученной без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей. С июля этого года, если компанию поймают повторно, а сумма расчетов составит более 1 млн рублей, налоговики смогут взыскать от 800 000 до 1 млн рублей.

Нужен ли кассовый аппарат при патенте в 2019 году?

Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ. К 1 июля 2019 кассу обязаны поставить ИП на патенте, которые:

  • реализуют товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников,
  • оказывают услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники.

Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы. Все остальные ИП на патенте, а также организации, должны были поставить кассу еще в прошлом году.

Узнайте подробнее об онлайн-кассах — здесь.

Нужен ли кассовый аппарат при УСН?

Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ. Если юрлицо (ИП или ООО) на УСН оказывает услуги (кроме общепита) физическим лицам населению и при этом выдает бланки строгой отчетности, кассовый аппарат нужно успеть поставить к 1 июля 2019 года. А у всех остальных касса уже должна быть.

Затягивать с покупкой не стоит — в прошлом году на новый порядок перешли больше 1 млн предпринимателей! В этом году возможен дефицит фискальных накопителей — а значит, цены взлетят, причем на фоне ажиотажа и задержек в поставках: как показал прошлый опыт, большинство бизнесменов тянут буквально до последних недель. Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте о приобретении новой ККТ заранее — сейчас действуют выгодные акции, а вся техника в наличии.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым?

С 1 января 2019 предприниматели из Москвы, Подмосковья, Калужской области и Татарстана могут перейти на экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или, иначе говоря, зарегистрироваться в качестве самозанятого.

К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.

Что получает самозанятый:

  • не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
  • налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
  • не нужно платить страховые взносы и НДС.

Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина?

Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.

Рекомендуем заранее просчитать все затраты. Может показаться, что одной кассы будет недостаточно. Если платеж был проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина.

Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться специальная мобильная касса.

У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.

Но часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж.

При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина. Новые поправки освобождают курьера от обязанности носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека.

Все нужные возможности предусмотрены в МоемСкладе.

Больше того: в МоемСкладе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе.

Вы сможете экономить, снижая налоги! Например, можно использовать ЕНВД для розничной торговли и ОСНО — для заказов интернет-магазина.

Или продавать товары по разным системам налогообложения: на позиции по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится!

Также в МоемСкладе предусмотрена интеграция с большинством популярных платформ для интернет-магазинов и множеством удобных сервисов. Для наших пользователей мы проводим бесплатные семинары и вебинары, где рассказываем о новых функциях МоегоСклада и объясняем новые правила работы по 54-ФЗ.

Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге?

Зависит от того, чем занимается компания. Если это розничный магазин, то ответ однозначный — да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или, как его называют, слипа) недостаточно. Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать наименования купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции.

Если вы оказываете услуги населению, то кассу нужно применять с 1 июля 2019 года. При этом до этой даты каждому клиенту надо выдавать бланки строгой отчетности.

Нужен ли кассовый аппарат владельцам вендинговых машин?

Да, нужен. К 1 июля 2019 кассы должны использовать ИП-владельцы вендинговых автоматов, у которых нет наемных работников. У всех остальных кассовые аппараты уже должны быть.

Кому не нужно ставить кассовые аппараты в 2019 году?

Некоторые виды деятельности закон вообще освобождает от выдачи покупателям каких-либо документов. ИП и организации на любой системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат при:

  • торговле газетами и журналами на бумажном носителе, а также при продаже в газетных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля газет и журналов в их товарообороте не менее 50%, и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а учет выручки от продажи газет и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно,
  • продаже водителем или кондуктором в транспорте проездных документов (билетов) и талонов для проезда,
  • обеспечении питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время занятий,
  • торговле на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, кроме находящихся в них магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, контейнеров и других торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами кроме перечисленных в распоряжении правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р,
  • торговле вразнос (вне стационарной сети) продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных и продовольственных, требующих определенных условий хранения и продажи, и подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из тележек, корзин и иных приспособлений для демонстрации, переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах и на воздушном транспорте,
  • торговле в киосках мороженым,
  • торговле в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
  • торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
  • сезонной торговле вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
  • реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов,
  • продаже предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей,
  • торговле с помощью механических торговых автоматов, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты,
  • розничной продаже бахил,
  • ИП при продаже с руки или лотка (не в сетевом формате) билетов в государственные и муниципальные театры,
  • ИП при сдаче в аренду жилья вместе с машиноместами, если последние расположены в многоквартирном доме и принадлежат ИП по праву собственности.

Среди предпринимателей, кому можно не ставить кассовый аппарат как в 2019 году, так и в дальнейшем, есть те, кто оказывает услуги:

  • по приему стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
  • по ремонту и окраске обуви,
  • по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей,
  • по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
  • по вспашке огородов и распиловке дров,
  • носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
  • по сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности,
  • оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых сооружениях и других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей.

Кроме того, освобождены от использования ККТ аптечные и фельдшерские пункты в селах, а также библиотеки.

54-ФЗ в подробностях:

Источник: https://www.moysklad.ru/poleznoe/shkola-torgovli/komu-nuzhno-stavit-kassovyj-apparat/

Онлайн касса для ИП на патенте в 2019 году

Работа по патенту индивидуальный предприниматель кассовый аппарат. Нужен ли для ип на патенте кассовый аппарат. Нужен ли кассовый аппарат для ООО

Патентная система налогообложения – это льготный налоговый режим, на котором могут работать только индивидуальные предприниматели. Декларацию на ПСН не сдают, потому что стоимость патента не зависит от реально получаемых доходов. Налогом облагается так называемый потенциально возможный годовой доход.

Оформляя патент, ИП сразу знает, какую сумму налога ему надо будет заплатить. Это 6% от потенциального годового дохода, установленного муниципальным образованием на своей территории в зависимости от вида деятельности предпринимателя.

Например, в соответствии с законом города Москвы от 31.10.2012 № 53 «О патентной системе налогообложения» предполагается, что ИП получает следующий годовой доход:

  • при оказании парикмахерских и косметических услуг – 900 000 рублей;
  • при изготовлении и ремонте мебели – 600 000 рублей;
  • по перевозке грузов автомобильным транспортом на одно транспортное средство — 300 000 рублей;
  • в точке розничной торговли площадью до 50 кв. м – 2 000 000 рублей.

Такие высокие значения потенциального дохода установлены только в столице. В регионах эти цифры существенно ниже.

https://www.youtube.com/watch?v=TDRVp6TgLNU

Поскольку реальный доход ИП на патенте при расчете налога не учитывался, обязанности применять кассовый аппарат у него не было. Но сейчас законодательство о применении ККТ серьезно ужесточилось, поэтому онлайн касса для ИП на патенте в 2019 году нужна в большинстве случаев.

Бесплатная консультация по налогообложению

Для чего нужен кассовый аппарат

Перед тем, как перейти к тому, нужна ли касса для вашего бизнеса, немного информации о современных ККТ.

ККТ или контрольно-кассовая техника – это не только кассовый аппарат. Закон N 54-ФЗ от 22.05.2003 относит сюда и новые устройства, которые называются автоматизированной системой для бланков строгой отчетности (БСО).

Дело в том, что с середины 2019 года привычные всем БСО типографского изготовления должны прекратить свое действие. Новые бланки строгой отчетности при оказании услуг будет выдавать автоматизированная система, которая является аналогом кассового аппарата.

Но, как мы уже разобрались, контрольные функции ККТ при патентной системе налогообложения, как будто бы, и не нужны. Это не совсем так. Хотя расчет налога, т.е. стоимости патента, не основан на реальных доходах, но здесь есть свои ограничения.

Максимальный доход, который может получить ИП на патенте, – 60 млн рублей в год. Конечно, это значительная сумма, и вряд ли многие предприниматели превышают этот лимит. Тем не менее, для контроля реально полученных доходов при патенте надо вести специальную книгу учета.

Если же выручка от торговли или оказания услуг будет проходить через кассу, налоговым органам легче контролировать реальные доходы ИП. Вполне возможно, что на основании этих данных размер потенциально возможного годового дохода, как и стоимость патента, будут расти.

Контроль за доходами малого бизнеса – не единственная функция контрольно-кассовой техники. Законодатели считают, что только повсеместное внедрение касс на всех налоговых режимах гарантирует защиту прав потребителя.

Хотя, справедливости ради, надо отметить, что до сих пор эти права защищал торговый чек, выдаваемый по требованию покупателя, или бумажный БСО. Но прежний порядок применения ККТ вряд ли будет возвращен, поэтому выясним, когда ИП на патенте нужна касса.

Когда кассовый аппарат не применяется

Сначала о тех немногочисленных ситуациях, когда ККТ вообще не применяется, ни на одном налоговом режиме. Они описаны в статье 2 закона № 54-ФЗ:

  1. продажа бумажных газет и журналов, а также продажа сопутствующих товаров в газетно-журнальных киосках, если доля продажи газет и журналов в товарообороте составляет не менее 50%;
  2. реализация ценных бумаг;
  3. продажа в салоне транспортного средства билетов и талонов для проезда;
  4. обеспечение питанием учеников и работников образовательных организаций;
  5. торговля на розничных рынках, ярмарках, выставках, кроме торговых мест, обеспечивающих показ и сохранность товара, а также кроме торговли непродовольственными товарами, определенных в перечне Правительства РФ (ковры, одежда, мебель, кожаные изделия и др.);
  6. разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами, кроме технически сложных; подлежащих обязательной маркировке; требующих особых условий хранения и продажи;
  7. торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
  8. торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином;
  9. сезонная торговля овощами вразвал;
  10. прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и камней;
  11. ремонт и окраска обуви;
  12. изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  13. уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  14. реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  15. вспашка огородов и распиловка дров;
  16. услуги носильщиков на вокзалах, в аэропортах, морских и речных портах;
  17. сдача в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

Торговля на патенте и ККТ

Что касается розничной торговли на ПСН, то кассовый аппарат, при наличии у индивидуального предпринимателя работников, стал обязательным еще с июля 2018 года.

Для ИП, торгующих самостоятельно, установлена отсрочка по применению ККТ до 1 июля 2019 года. Исключение – торговля пивом, в данном случае касса нужна уже с июля 2018 года. Это объясняется особенными условиями реализации алкогольной продукции.

Таким образом, с 1 июля 2019 года все торговые точки ИП на патенте, за исключением ситуаций, описанных выше, обязаны выдавать кассовый чек.

Нужен ли кассовый чек при оказании услуг

Кроме розничной торговли на площадях менее 50 кв. м предприниматели на ПСН занимаются оказанием разнообразных услуг. Нужен ли кассовый чек для таких видов деятельности? Здесь, на самом деле, ситуация неоднозначная.

Во-первых, по общему правилу, действующему для всех систем налогообложения, до 1 июля 2019 года можно выдавать клиенту бланк строгой отчетности (за исключением услуг общепита). Однако эта возможность есть только тогда, когда клиент – обычное физическое лицо. Если же услуги оказаны юридическому лицу, и оплата прошла наличными, то кассовый чек надо выдавать.

В отношении клиентов-индивидуальных предпринимателей вопрос спорный. Многие суды считают, что ИП в данном случае приравнивается к физическому лицу, поэтому ему можно выписывать БСО, без кассового чека.

Но некоторые ИФНС с этим не согласны и штрафуют исполнителя, который выписал своему клиенту, имеющему статус ИП, бланк строгой отчетности.

Чтобы избежать таких споров, с субъектами предпринимательской деятельности (организациями и ИП) платежи надо проводить только через расчетные счета.

Во-вторых, с 1 июля 2019 года вместо типографского БСО при оказании услуг населению надо выдавать кассовый чек или бланк, сформированный автоматизированной системой (АС). Но по работе с этими системами до сих пор много непонятного. Например, одновременно действуют две разных законодательных нормы:

  • в соответствии с законом № 54-ФЗ АС относится к контрольно-кассовой технике и должна регистрироваться в налоговой инспекции;
  • Постановление Правительства РФ от 06.05.2008 N 359, которое не изменялось с 2014 года, указывает на обратное – что АС не является контрольно-кассовой техникой и не регистрируется в ИФНС. Информация о проведенной через систему выручке предоставляется только по запросу налоговиков.

Кроме того, производители кассовой техники пока предлагают в широком ассортименте только кассы, но не автоматизированные системы. Так что, проще будет установить стандартный кассовый аппарат, который выдает чеки как при оплате товаров, так и услуг.

В-третьих, с 3 июля 2018 года в статью 2.

1 закона № 54-ФЗ внесли такую норму: «Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, установленные подпунктами 3, 6, 9 — 11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45 — 48, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, могут осуществлять расчеты без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи (направления) покупателю (клиенту) документа, подтверждающего факт осуществления расчета».

Это означает, что ИП на патенте, оказывающих некоторые услуги, полностью освободили от обязанности применять ККТ. Вопрос только, что является документом, подтверждающим факт расчета, если типографские БСО должны отменить с 1 июля 2019 года? Пока никакой информации по этому вопросу нет.

В таблице мы собрали те виды услуг, по которым, в соответствии с действующей редакцией статьи 2.1 закона № 54-ФЗ, предприниматели на ПСН вправе работать без кассы. Цифра в первом столбце — это номер вида патентной деятельности по статье 346.43 НК РФ.

1Ремонт и пошив швейных, меховых, кожаных, трикотажных изделий, головных уборов
2Ремонт, чистка, окраска и пошив обуви
4Химчистка, крашение и услуги прачечных
5Изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков
7Ремонт мебели
8Услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий
12Ремонт жилья и других построек
13Производство монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ
14Остекление балконов и лоджий, нарезка стекла и зеркал, художественная обработка стекла
15Обучение населения на курсах и по репетиторству
16Присмотр и уход за детьми и больными
17Прием стеклопосуды и вторичного сырья, кроме металлолома
19Сдача в аренду недвижимости, принадлежащей ИП на праве собственности
20Изготовление изделий народных художественных промыслов
21Услуги производственного характера
22Производство и реставрация ковров и ковровых изделий
23Ремонт ювелирных изделий, бижутерии
24Чеканка и гравировка ювелирных изделий
25Моно- и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения
26Уборка жилых помещений и ведение домашнего хозяйства
27Оформление интерьера жилья и услуги художественного оформления
29Услуги носильщиков на вокзалах и портах
30Услуги платных туалетов
31Услуги поваров по изготовлению блюд на дому
34Услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции
35Услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства
36Услуги по зелёному хозяйству и декоративному цветоводству
39Частная детективная деятельность
41Экскурсионные услуги
42Обрядовые услуги
43Ритуальные услуги
44Услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтёров
49Услуги по забою, транспортировке, перегонке, выпасу скота
50Производство кожи и изделий из кожи
51Сбор и заготовка пищевых и недревесных лесных ресурсов, лекарственных растений
52Сушка, переработка и консервирование фруктов и овощей
54Производство плодово-ягодных посадочных материалов, выращивание рассады
55Производство хлебобулочных и мучных кондитерских изделий
57Лесоводство и прочая лесохозяйственная деятельность
58Деятельность по письменному и устному переводу
59Уход за престарелыми и инвалидами
60Сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья
61Резка, обработка и отделка камня для памятников
62Оказание услуг по разработке программ для ЭВМ и баз данных

Как видим, от применения ККТ освободили основную часть услуг, оказываемых в рамках ПСН. Но если эти же услуги оказывать на других системах налогообложения, кассовый чек с 1 июля 2019 года будет обязателен.

Подведем итоги по вопросу применения кассовых аппаратов для ИП на патенте:

  1. Если вы занимаетесь розничной торговлей, и у вас по этому направлению есть наемные работники, ККТ применяется с 1 июля 2018 года.
  2. При самостоятельной торговле, без наемных продавцов (кроме реализации пива), касса потребуется с 1 июля 2019 года.
  3. Услуги населению можно оказывать без кассы до 1 июля 2019 года. Исключение – услуги общепита при наличии работников, в этом случае ККТ применяется с 1 июля 2018 года.

Источник: https://ipnalogi.ru/onlayn-kassa-dlya-ip-na-patente-v-2019-godu/

Онлайн касса ИП на патенте с 1 июля 2019 года: нужна или нет

Работа по патенту индивидуальный предприниматель кассовый аппарат. Нужен ли для ип на патенте кассовый аппарат. Нужен ли кассовый аппарат для ООО

С 1 июля 2019 года ИП на патенте получили отсрочку по онлайн кассам. Но льгота касается не всех предпринимателей. Полный список тех, кто должен, находясь на ПСН, эксплуатировать ККТ с 01.07.2019, смотрите в нашей статье.

На новую ККТ переходят патентщики с направлениями бизнеса, названными в подпунктах 3, 6, 9–11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 53, 56, 63 пункта 2 статьи 346.43 НК. Об этом говорится в пункте 3 части 7.1 статьи 7 Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ. Далее по тексту — Закон № 290-ФЗ.

Кто переходит на новую ККТ с 1 июля 2019 года (виды деятельности)

Подпункт статьи пункта 2 статьи 346.43 НК

Вид деятельности на патенте, по которому нужно применять ККТ с 1 июля 2019 года

3

парикмахерские и косметические услуги

6

ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий

9

техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования

10

оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом

11

оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом

18

ветеринарные услуги

28

проведение занятий по физической культуре и спорту

32

оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом

Статья в журнале “Бухгалтерия ИП”: Во сколько предпринимателю обойдется онлайн-касса

33

оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом

37

ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты

38

занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности

40

услуги по прокату

53

производство молочной продукции

56

товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство

63

ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования

В бухгалтерской программе «Бухсофт» все настроено для работы с 1 июля 2019 года. Сервер онлайн-касс дает возможность быстрой интеграции со всеми крупными операторами. Все платежи по чекам ККТ поступают в программу автоматически: экономьте время и деньги.

Онлайн кассы с 1 июля в бухгалтерской программе

Следующая категория переходящих на ККТ — ИП на патенте без наемного персонала, которые ведут деятельность в сфере розницы или общепита. А именно это торговля через объекты стационарной торгсети с площадью зала не более 50 квадратов по каждому объекту. И розничные продажи через объекты, не имеющие торговых залов. А также через объекты нестационарной торговой сети.

https://www.youtube.com/watch?v=kIZYYRQzoxg

Что касается услуг общепита, то тут имеются в виду объекты с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратов по каждому объекту. И услуги общепита через объекты организации общественного питания, не имеющие зала для посетителей. Норма — пункты 2 и 4 части 7.1 статьи 7 Закона № 290-ФЗ.

Для ИП на патенте в рознице и общепите с работниками кассовый аппарат нужен как до 1 июля в 2019 году, так и после.

ИП, оказывающие услуги населению и выполняющие работы до 1 июля вправе выдавать вместо чеков БСО. После этой даты «строгие» бланки допустимо генерировать только с помощью онлайн-касс. Требование закреплено частью 8 статьи 7 Закона № 290-ФЗ. По сути, БСО превращаются в те же чеки онлайн касс. Образец такого БСО можно посмотреть у нас на сайте.

Кондукторы и водители при продаже билетов, талонов для проезда в салонах общественного транспорта также попадают на кассы. Основание — абзац 3 подпункта «в» пункта 5 статьи 1 и пункта 2 статьи 4 Закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ. Правда, тут есть поблажки, о которых мы расскажем чуть далее.

Новый закон продлил «кассовые» льготы для ИП без наемного персонала. Но перенос сроков не поголовно для всех. В число льготников входят те, кто торгует товарами собственного производства. При реализации покупных товаров онлайн-касса по общему правилу необходима. Отсрочка дана также предпринимателям, которые выполняют работы и оказывают услуги.

В Школе главбуха малого предприятия появился спецкурс про онлайн кассы с 1 июля. Узнайте прямо сейчас, кому отменили ККТ, а кто должен будет перейти на кассы и как.

Онлайн кассы с 1 июля отменили: полный список

Пока не до конца понятно, можно ли ИП в общепите без работников воспользоваться отсрочкой. Ведь если говорить о терминах, то это услуги.

Конечно, если бизнес предполагает реализацию покупных товаров, то тут ответ на поверхности — ни о какой отсрочке не может быть и речи. Подождем разъяснений чиновников. Письма ФНС по новому закону уже были.

Например, такое: от 17.04.2019 № ЕД-4-20/7260. Но из него не следует точно порядок по общепиту.

Отсрочка всем трем категориям коммерсантов (собственные товары / работы / услуги) заявлена до 1 июля 2021 г. И заметим, что актуальна она не только для ПСН. Льгота не зависит от применяемой налоговой системы. Можно работать, например, на общем режиме, упрощенке или вмененке.

Еще одно новшество касается водителей, кондукторов, рассчитывающих пассажиров в салоне транспортного средства. То есть при реализации проездных документов (билетов) и талонов для проезда на общественном транспорте.

Такие лица после июня вправе предоставлять покупателю (клиенту) электронный ККТ-чек (БСО). При этом таковой он может получить с использованием информационных ресурсов оператора фискальных данных — ОФД. И (или) налогового органа — ИФНС.

Как видите, это вовсе никакая не отмена кассовых аппаратов для ИП в этой сфере. А просто порядок упрощения работы с ККМ. И новшество опять-таки не связано только с ПСН.

Это последние новости по теме «нужна ли онлайн-касса для ИП на патенте-2019».

1. Нужна ли касса для ИП на патенте в 2019 году, направление — розничная торговля?

Да, с 1 июля 2019 все без исключения предприниматели (за исключением тех, кто имеет бессрочные льготы) должны при торговле в розницу применять кассовый аппарат.

Касса онлайн по направлению «розничная торговля» нужна даже для ИП на патенте без работников.

Удобная таблица с ситуациями, которые стандартно освобождены от применения ККТ, смотрите в июньском материалежурнала «Упрощенка».

2. Нужна ли онлайн касса для ИП на ПСН в 2019 году без сотрудников?

Если торговля покупными товарами, то касса нужна после 30 июня для всех. До этого числа у некоторых бизнесменов была рассрочка.

По работам и услугам отсрочку для ИП-одиночек продлили до 1 июля 2021 года. Но как только заключен первый трудовой договор, на ККТ-учет нужно встать в течение 30 рабочих дней.

3. Какие требования к онлайн кассам для ИП на патенте? Оказываем услуги населению.

До 1 июля 2019 года можно выдавать бланки строгой отчетности. После этого числа даже БСО нужно выбивать с помощью аппаратов, схожих с онлайн-кассами. При этом исполнителям услуг, работающим без привлечения наемного персонала, работу без новых онлайн-касс продлили еще на два года.

Сэкономьте 5 000 рублей при подписке на “Упрощенку”. Оплатите счет со скидкой 30%. Или оплатите картой у нас на сайте

Скачать счет

Источник: https://www.26-2.ru/art/355005-ip-na-patente-nujna-li-onlayn-kassa

Закон24
Добавить комментарий